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中小企業較為創新的銀行融資方式(一)

  

文章來源:長松咨詢   發布時間:2015-11-06 10:11

   中小企業因普遍缺乏能為銀行所接受的固定資產或有實力第三人保證等擔保資源,如果以傳統方式向銀行申請融資,其結果多半是到處“碰壁”。因此,為了突破中小企業的融資難的“瓶頸”,建設銀行等國內銀行通過充當中小企業的融資財務顧問,勇于創新,以開發創新型銀行融資“十二招”來實現銀企雙盈。

  相比傳統的房地產抵押貸款或第三人保證貸款,這類創新型融資方式在很大程度上是對擔保法上所規定的典型性融資擔保方式的突破,從而形成若干“非典型擔保”模式。以下是對它們的簡要介紹:

  第一招:應收帳款質押貸款

  應收帳款的質押率一般為六至八成,申請企業所需提交的資料一般包括銷售合同原件、發貨單、收貨單、付款方的確認與承諾書等。其他所需資料與一般流動資金貸款相同。

  第二招:應收帳款信托貸款

  應收帳款信托貸款是指以申請企業作為委托人,信托公司作為受托人,銀行作為受益人,三方共同簽訂信托合同。企業將應收帳款委托給信托公司,信托公司負責監督企業對應收賬款的回收工作。應收帳款的收益歸銀行,同時銀行和該企業簽訂貸款合同,銀行向企業發放貸款。由于這種操作方式利用信托財產獨立性的特點,將應收帳款安全隔離為信托財產,與前述應收帳款質押相比,提高了銀行貸款的安全性,而且對融資申請企業來講,只是會增加一定的融資成本,因此,對銀行與企業都會有較大的吸引力。

  第三招:保理融資

  保理融資,是指銷售商通過將其合法擁有的應收帳款轉讓給銀行,從而獲得融資的行為,分為有追索與無追索兩種。前者是指當應收帳款付款方到期未付時,銀行在追索應收帳款付款方之外,還有權向保理融資申請人(銷售商)追索未付款項;后者指當應收帳款付款方到期未付時,銀行只能向應收帳款付款方行使追索權。

  對于融資企業來講,保理融資與應收帳款質押雖然都是基于應收帳款而得到的融資,但有著不同的財務意義:前者在企業內部帳務處理上,直接表現為應收帳款減少,現金增加(對于有追索保理融資,企業需披露保理融資產生的或有負債),企業的資產負債率直接下降;而后者由于是銷售商以自己名義向銀行申請貸款,因此在財務報表上,應收帳款并未減少,資產負債率則會相應上升。從上面的特點可以看出,一些上市公司為了降低資產負債率,改善自身的財務指標,滿足再融資的硬性條件,比較熱衷于與銀行敘做保理融資業務。

  第四招:商業承兌匯票貼現

  與銀行承兌匯票相比,盡管商業承兌匯票無銀行信用擔保,只有出票人(相當于前述應收帳款付款方)的信用擔保,但對于銷售商來講,由于容易取得付款方的認同與配合,而且操作規范,因此銷售商仍樂于接受。

  商業承兌匯票貼現實際也是應收帳款融資的一種形式。由于無銀行的信用擔保,因此貼現銀行對銷售商及其下游付款方的資信要求較高,只對符合特定條件的企業辦理此項業務。近來,建行等一些銀行還推出了無追索商業承兌匯票貼現服務,即銀行放棄對貼現申請人(銷售商)的追索,只享有對付款方(出票人)的追索權。因此,對那些需改善財務指標的上市公司或擬上市公司來講,可積極嘗試向銀行提出無追索貼現申請。

  第五招:收費權質押貸款

  這里所說的收費權,一般是指經過政府有權部門批準的收費權,如污水處理收費權、垃圾處理收費權、公路收費權、有線電視收費權等。收費權質押貸款,對于企業來講,即是以未來現金流換取現時的資金融通便利,可充分盤活自身財務資源;對于銀行來講,由于通過一系列帳戶安排與封閉操作,風險可控,收益顯著。因此,擁有此類財務資源的中小企業,不妨向銀行申請一試。

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