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小微企業信貸業務風險與對策

  

文章來源:長松咨詢   發布時間:2015-06-14 10:06

   

小微企業信貸業務風險與對策

 

  一、引言

  近年來,隨著我國社會主義市抄濟的不斷發展,小微企業大量涌現,據不完全統計,目前全國小微企業已超過1000萬家,加上3800多萬個體工商戶,其從業人員已近2.8億,小微企業在增加居民收入、滿足市場需求、弘揚創業精神、推動技術進步、促進縣域經濟發展等方面發揮了不可替代的作用。

  對商業銀行而言,小微企業信貸業務可以實現較高的貸款回報率,并可帶來私人銀行、代發工資甚至財務顧問、IPO資金歸集等交叉綜合效益,正逐步發展成為商業銀行新的利潤增長點。2011年末,全國小微企業貸款余額達15萬億元,占全部貸款余額的27.3%,各主要銀行業金融機構的新增小微企業貸款已超過全行業新增小微企業貸款的60%。然而,由于小微企業自身在公司治理、財務報表、有效抵押等方面存在缺陷,導致了小微企業信貸風險大、管理成本高和業務規模小,在一定程度上影響了商業銀行進一步加大對小微企業的支持力度。據銀監會測算,商業銀行對大企業的貸款覆蓋率為100%,中型企業為90%,小微企業僅為20%,小微企業普遍存在融資渠道不暢等問題,融資難仍然沒有得到根本改善。商業銀行如何科學把握小微企業信貸業務,在充分挖掘小微企業這片潛力巨大的市場的同時,切實保障信貸資金安全,是值得積極探索的課題。

  二、小微企業信貸業務特點

  小微企業除了具有規模小、市場適應性強、市場反應快捷、富有創新精神等優勢外,還存在著技術力量薄弱、管理水平落后、競爭能力差、經濟效益低下、資金人才缺乏等缺陷。同時,小微企業普遍缺乏長期規劃與資金儲備,對資金的需求往往比較突然與緊迫,要求授信到位的時間比較緊,授信頻率相對比較高。小微企業這些因素和特點,決定了商業銀行對小微企業不可能投入與大中型企業相同的人力物力去進行貸前調查、審批和貸后管理。與大中型企業相比,小微企業經營特點是“小、頻、快”,而對應的信貸業務特點則是“量多、額小、信息少、流程短、監控難”:一是小微企業與商業銀行之間的溝通難度大。由于客戶比較分散,企業主素質不一,經營行為多樣,商業銀行沒有相對穩定的溝通渠道并及時收集企業相關材料。二是小微企業信息反饋來源少。小微企業在人行的征信系統中普遍信息量較少,同時難以像大中型企業一樣可在海關、工商財稅甚至網絡信息中收集客戶信息。三是企業行為個人化。經營良好的企業,往往會由于企業主的個人行為導致整體的經營風險;同時,企業主真實的資信行為亦難以核查掌握,基本都是事后信息的反饋。四是貸款監管難。由于商業銀行人員配套少,管理工具相對滯后,有些基層經營部門對貸后的管理力度仍然偏弱,普遍存在重貸輕管的現象,對貸款的發放審核、貸后檢查工作流于形式,很難確保貸款資金用途合理、合規。

  三、小微企業信貸業務風險表現

  (一)市場風險

  小微企業規模小、經營分散,在經濟出現較大波動時更易受到沖擊。2011年,原材料價格上漲、人民幣升值、用工成本上升、能源供應緊張、融資成本加大、訂單量減少以及資金鏈緊張等,對小微企業的發展產生了不同程度的影響。與2010年相比,產成品價格上漲幅度與原材料漲價相差約6%至7%,小微企業利潤空間被壓縮了7%左右;而由于貨幣政策緊縮,小微企業銀行貸款利率相比上年平均上升了22%左右。加之民間借貸因素對貸款利率的推高和生產要素的普遍漲價,大量小微企業經營成本不斷攀升,小微企業經營現金流出現下降的現象。目前,小微企業普遍出現了“訂單荒”,尤其是廣東、浙江、重慶等地制造業出口企業,訂單普遍減少了20%-30%。據國家統計局對全國3.9萬戶規模以下工業企業抽樣調查,2012年一季度,工業小微企業經營狀況好或很好的比例僅為21.1%,比2011年底下降了1.7個百分點,其中微型企業經營狀況好或很好的比例僅為18.3%。政治、經濟、社會等環境因素變動對小微企業競爭能力和經營穩定性影響較大,其承受行業和市場風險的能力明顯不足。

  (二)信用風險

  長期以來,我國主要靠低成本的要素投入推動企業成長,很多小微企業的傳統經營策略是通過成本低廉的資源進行生產,然后對市場做出快速反應并以低價格競爭,再以批量化生產占領市場?,F在,我國各方面要素成本都在提升,面對“剛性”的環境變化,加之小微企業普遍存在公司治理結構不健全、核心競爭力缺乏、融資難且渠道單一等問題,小微企業關閉、重組、退出、破產將是一種長期現象。多方面信息資料顯示,1986年至2000年,我國小微企業平均存活率不到3年。同時,由于小微企業股權結構簡單,企業主一股獨大,對財務監管要求不高,財務數據的統計得不到重視,造成小微企業財務報表數據不完整、失真度大,財務報表往往沒有經過審計,并且會計結算制度貫徹不嚴謹,變更會計制度比較隨意,賬目之間調整較大,誠信和道德風險成為產生小微企業信貸風險的重要內因。

  (三)抵押擔保風險

  部分小微企業信用等級偏低,擔保措施主要靠抵押物,雖然抵押物本身具備一定的價值,但其抵押資產價值變化以及變現能力受到客觀因素的影響比較大。此外,有些企業難以落實有效的抵押,采取關聯企業、客戶之間相互擔保,以及相同行業鏈企業提供擔保,一旦其中一方或同一個鏈條出現問題和系統性風險,則“骨牌效應”發生,形成一損俱損的局面。

  四、小微企業信貸業務風險對策

  目前,多數商業銀行沒有從真正意義上區別考量小微企業與大中型公司客戶的資產質量,而是按照統一標準考核,小微企業的準入門檻和經營理念沒有根本改變,加之復雜的財務分析、冗繁的授信流程、苛刻的擔保條件,致使一些發展潛力好的小微企業客戶被拒之門外。商業銀行應轉變經營理念,將小微企業的信貸業務由控制風險向經營風險轉變,堅持“收益覆蓋風險”和“大數定律”兩個原則,考慮客戶綜合收益能否覆蓋風險,而不是單純考慮單戶實際風險水平的高低。同時,完善考核機制,把小微企業不良資產單獨考核,在不超過上限且不違背“收益覆蓋風險”的原則下,力促小微企業信貸業務長足發展。

  (一)創新風險管理理念

  小微企業融資難是世界難題,難就難在如何控制住風險。由于融資渠道窄,小微企業融資需求長期得不到滿足,存在需求剛性。從這個角度出發,做大做強小微企業業務的關鍵點是如何把握和控制好風險與收益的平衡,風險控制門檻太高,沒有有效客戶,太低則易發生較大風險損失??茖W地管理好風險,才能促進小微企業業務的發展。商業銀行在小微企業金融服務應中切實把握收益和風險的平衡關系,將金融服務多樣化和客戶選擇標準化相結合,即對小微企業在金融服務上、產品覆蓋上、客戶維護等方面追求多元化,通過多元化提高收益、分散單一客戶風險,實現效益和風險的平衡;但在客戶選擇上堅持標準化,對客戶的評級通過技術系統實現,保證評級結論的標準性、及時性以及客戶選擇風險偏好的一致性。標準化的管理也為小微企業服務的下沉創造了條件,避免了因為管理半徑延長導致風險判斷和客戶準入操作性偏差,提高風險管理的有效性。

  (二)提升業務經營能力

  商業銀行應按照“專業專注”的原則,進一步創新經營機制,建立完善二級分行直接經營管理下的“信貸工廠”專營模式,以“貼近市場,貼近客戶,提高市場響應能力”為原則,創新二級分行和三級支行構架下“小微企業經營中心-經營分中心”經營服務模式,有效推進專業化平臺建設和中后臺業務集中處理的經營管理機制。探索創新小微企業業務發展考核機制,改變以考核“信貸和客戶增量、增速,全面覆蓋”等辦法,建立重在有效推動小微企業業務“從全面發展向重點地區優先發展轉變;從經營信貸向經營客戶轉變;從單戶營銷向批量化營銷轉變;從主要發展中小型客戶向小型、微小型客戶延伸轉變,提升小微企業業務可持續發展能力”的考核機制。同時,嚴格制定對客戶經理的考核措施和責任追究機制,提高客戶經理風險判斷和控制能力,促進其加強對客戶“三品三表”的盡職調查,對企業的經營情況、企業他行貸款情況、還款能力、企業主人品、是否有潛在風險點等方面進行深入調查分析,綜合評價企業實力。

  (三)準確把握客戶償債能力

  商業銀行應關注小微企業財務信息的真實性風險,通過對小微企業非財務指標的分析來驗證企業提供財務指標的真實性,綜合判斷客戶的實際償債能力。一是通過查看小微企業的銀行對賬單、稅單、水電費收據等憑證,分析企業的經營和資金周轉是否正常;結合客戶生產計劃和生產訂單或售貨合同,判斷銷售收入實現的真實性和可靠性。二是分析實收資本的可靠性。通過驗資報告查看資本金是否足額到位,出資方式是現金還是實物;是否存在土地評估增值相應增加資本公積的方式來增加權益。三是分析小微企業盈利水平的真實性。如企業產品成本與歷史同期、同業比較是否異常;其他應收應付款項是否存在非正常的大額資金轉移現象等。

  (四)加快服務產品創新

  將傳統商業銀行服務與新型投行服務、融資類業務與融智類業務有效結合,充分利用商業銀行的渠道優勢,搭建客戶交流溝通的平臺,解決小微企業在發展中的資金瓶頸、人才瓶頸、市場瓶頸等問題,為其做大做強發展提供實質性的支持。一是將信貸業務、投資銀行、現金管理、供應鏈金融、企業理財、零售產品等綜合運用,探索物流產業客戶“結算通+聯貸聯保小微企業貸款+租賃權質押貸款+POS+信用卡+個人網上銀行+手機銀行”;產業集聚區“標準廠房抵押借款+固定資產購置貸款+母公司擔保貸款+聯貸聯保業務”等小微企業金融業務。二是在創新供應鏈條上應收賬款池質押貸款、票據池質押貸款、定單項下封閉貸款、適合小微企業客戶的保理、國內信用證等信貸產品;涉農方面重點推廣林權抵押、保單質押、出口退稅賬戶質押等擔保方式貸款。三是大力拓展信貸業務以外的其他金融服務,運用各種金融工具最大限度滿足小微企業的金融服務需求,幫助小微企業全面降低融資成本和運營成本,增強小微企業抗御風險的能力,從而防范和化解信貸業務風險。

  (五)提升貸后管理能力

  一是提高賬戶管理能力。將開立基本結算賬戶作為申報授信或業務的主要條件之一,落實客戶銷售資金歸集工作,全面掌握信貸客戶資金流變動情況,加強第一還款來源的監控。二是提高貸款支用管理能力。差別化地明確約定貸款支用方式,確保小微企業貸款支用合規,建立健全貸款支用臺賬,規范和完善貸款支用層級審核制度,明確貸款支用逐級審核權限。三是提高押品管理能力。選擇抵質押物要做到形式與品質并重,密切關注國家政策、市場變化對抵質押物的影響,審慎評估抵質押物價值,定期對抵質押物進行重檢,切實起到風險緩釋作用。在第二還款來源選擇上,優先選擇抵質押擔保,嚴格控制關聯擔保。建立押品的動態監測機制,適時分析、處理押品風險信息,及時識別、評估押品風險,并進行風險提示和控制,實施持續有效監管。四是提高貸后管理自動化水平。以科技為支撐,積極開發小微企業信息管理系統,實現對私業務系統、對公結算系統的有效對接,拓寬信息采集渠道,為貸后管理決策提供信息支持。

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